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春节假期已经过了一周了,犹记得年前德国站的一封邮件表明将在3月1日正式执行德国增值税法案,税务问题已迫在眉睫,小编纵观各大跨境行业论坛、行业微信群都在讨论德国VAT的问题,一片人心惶惶.....

 

邮件截图
 

 

 

邮件主要内容为:

对于出入德国的自配送订单或使用亚马逊物流配送的订单,亚马逊卖家必须获取德国税务证书并向亚马逊提供一份副本。

 

并且明确指出,截止时间为3月1日!

 

 

 

距离截止日期仅10天左右,时间已经非常紧迫了!

 

做欧洲市场的卖家都了解,在欧洲各国中,德国的要求是最严厉的,没有之一!而且目前德国正在讨论出台法案,未来可能要求平台运营商对增值税进行担保:如果接到了税局关于可疑逃税者的通知,但是卖家店铺仍然在营业,那么平台本身可能因为帮助和怂恿逃税而被起诉。

 

哪些情况需要注册VAT

 

根据德国税务局要求,以下三种方式都需要按照德国税务局的要求依法缴纳增值税:

 

 

一、从位于德国的仓库向德国的买家/收货人销售商品;

二、从位于欧盟其他国家的仓库向德国的买家/收货人销售商品——根据远程销售额制度的要求,德国站一年销售额超过10w欧元则需要注册和申报VAT;

三、从第三地(欧盟以外国家)向德国的买家/收货人销售商品,前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税。

 

 

按照上述要求,从德国仓发货,从英国仓(或者其它仓)采用泛欧计划发货,以及从中国(文件中所指的“第三地”)发货等情况,都需要依法纳税。

 

(图/税局公布文件截图)

 

在德销售情况均需注册VAT

 

欧洲远程销售策略

 

在欧洲市场,由于英国的税务成本相对较低,很多欧洲站卖家会将库存放在英国,然后发货给德国消费者。

 

然而现在存在一个情况是英国脱欧在即(3月底),如果无协议脱欧,那么远程销售制度不再适用于英国,发货到德国还需要双重清关,所以这部分卖家需要严格关注英国脱欧情况。

 

自发货

 

还有一种情况就是自发货,在3月1日前,即未正式执行德国税务法案前,很多自发货卖家并未向平台提交增值税税号。

 

但是根据德国税务局公布的文件来看,目前也明确指出:从欧盟以外国家向德国买家/收货人销售商品,前提是卖方或其代理人负责对销售商品清关报税。

 

所以自发货也需要注册VAT,并且需要获取德国税务证书并向亚马逊提供副本

 

税务申报

 

低申报是部分卖家使用的一种规避大量关税的行为了,但在面临VAT严查的情况下,也是一种非常危险的行为。

在这里给卖家几点关于税务申报的建议,请谨记:账号安全最重要!

 

 

几个VAT常见问题

 

对于目前在德国站销售的卖家来说,以下几种关于VAT的问题可能对你有帮助:

 

1

申请德国vat的时效是多久? 

 

从过往的注册经验来看,申请德国vat税号需要起码3个月到4个月不等。尤其是现在德国税务局已经接收到大量的vat税号申请,交通堵塞了,可能会需要3个月到6个月的时间了。

 

2

申请补税罚金多少?

 

德国的罚金是20%。

 

3

德国vat的申报周期是多久?


根据德国税法规定,企业需要每个月在 10 日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总,调整申报。即 12+1 次申报。

 

4

德国的vat税是怎么计算的?

 

A:销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税{(申报货值+运费+关税)*19%)}

 

5

合规的成本太高了,有没有别的办法?

 

没有。

对于卖家来说,德国vat注册每个月的申报费用,加上高达19%的税率,德国站的合规成本确实不低。但是德国税务正规是必然的趋势,

对于一个市场而言,机遇和危机是并存的。

 

卖家如果想要深耕德国站,就不应该舍弃账号,尽管合规的成本高,但在亚马逊欧洲五站中,和英国几乎具有同等体量的站点是德国,甚至,同样的产品,在德国站可以销售出更高的价格,这当然和德国在欧洲的人口体量以及经济实力有关,但小到对我们作为卖家最直接的影响则是,体量大,销量多,利润高,所以,不容小觑,更不容错过。

 

6

没有进行税务缴纳或不如实申报会有什么后果?

 

真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前,这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨,对不如实申报的企业,德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

 

THE END

其实税务合规化的问题,2018年起就已成为不可逆的趋势。并且,欧洲最大的两个电商市场英国、德国已即将将按照税务法案严格执行。

 

2018年以来华翰坚持渠道阳关化、合规化,并且开发了大量自发货渠道,例如专线物流模式、小包等,避免卖家耗费大量精力运营的账号、品牌受税务政策的影响。

 

 

 

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