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德国vat的风波从17年12月27日开始,一夜之间各种传言甚上尘嚣,很多不实的信息传遍跨境电商圈.
 

1、德国vat的税率是多少?德国也有低税率?

德国也是有7%低税率,但是这个低税率适用的产品仅有书籍、报纸,食品和农产品。这个卖家要和英国的低税率区分开来,这是不一样的概念,(英国的卖家年销售额低于15万英镑可以申请低税率)如果有个别中介跟你说德国有多少多少的免税额度,一定是不专业的,卖家自己要注意区分这些虚假不专业的税务代理机构。

除此之外,德国还有19%的标准税率,适用于其他的大部分产品及服务

2、我还没有平台账号,我打算先申请了德国VAT再注册平台账号可以吗?

当然不可以。卖家申请德国税号,必须要有 eBay 或 Amazon 账号,如果两个账号都有,那么需要在申请时注明,税号的使用用途。

3、我已经有英国的vat税号了,还需要申请德国或欧盟其他国家vat税号?

如果你发往德国或其它欧盟国家的货是从英国仓运到德国或其它欧盟国家,根据欧洲的远程销售法(Distance Selling Regulation) ,从英国FBA发货,只要不超过远程销售限额,都可以用英国vat审报。这样就是不需要申请欧盟其他国家VAT的。

但是德国累积 12 个月销售额超过 10 万欧元。法国和西班牙,意大利超过 3 万 5 千欧元,就要在相应国家注册相应国家的vat号和申报了。

4、我可以用别人的vat税号上传Amazon,或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

答案只有一个,不!行!首先每一个vat税号都是唯一的,卖家应该申请自己的真实有效vat税号。如果一个vat税号绑定多个账号,会引起账号关联,亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业,对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

5、我想申请德国vat,需要提供什么资料?

建议卖家通过靠谱的欧洲会计师事务所办理增值税申请。所有与德国税务当局的沟通都是用德语进行的,并通过向专门特别税务机关办公室提交文件完成。你需要准备的文件是:

A:大陆公司:

1.营业执照扫描件, 需翻译、公司法人护照/身份证扫描件, 身份证需翻、VAT 申请表。

2.期望的 VAT 生效日期

3.国际汇款 银行账户信息(需和公司名对称)

4.公司股东控股报告(股东大于一人), 需翻译

5.法人签名盖章的 POA 授权协议 (由 荟网 提供)

6.若已经在德国进行销售,需提供亚马逊、eBay、或其 他在线平台销售网站的销售记录和卖家 ID

7.最新版的英国 VAT 证书

8.使用除亚马逊之外的第三方海外仓,需要提供海外仓服务合同

香港公司:以上信息全部需要,并 NNC1 公司注册法团成立表格来证明法人已被授权

6、申请德国vat的时效是多久? 我们收到亚马逊通知要赶紧上传德国税号了怎么办?我被封资金,库存,账号了,怎么解决??

从过往的注册经验来看,申请德国vat税号需要起码3个月到4个月不等。尤其是现在德国税务局已经接收到大量的vat税号申请,交通堵塞了,可能会需要3个月到6个月的时间了。

7、我的德国账号已经没有VAT号卖了一年了,现在申请补税罚金多少?

德国的罚金20%

8、我的德国vat注册成功后,应该怎么操作?

德国有2 个税号,(Steuernummer St.-Nr.),(Umsatzsteuer-Identifikationsnummer,中国很多税务代理鱼龙混集,应该给你申请错了,或只申请了一半,建议赶紧找靠谱的会计事务所拯救。

您需要知道,在德国注册VAT,是需要先有一个本地税号,才可以申请第二个用于电商的VAT税号。只有第二个德国VAT号码可以在亚马逊使用,所以收到这个号码后,将其添加到您的亚马逊平台中,以符合德国VAT法律。

9、作为一个来自中国的亚马逊卖家,在德国注册增值税有什么好处?

主要的好处是,你将能够在超过6800万互联网用户的美国以外最大的亚马逊市场上建立你的业务。你可以直接从中国进口货物,并在每月的增值税报表中提交进口增值税。你将能够扣除你在德国的任何营业费用。你将能够在德国使用亚马逊FBA仓库,并将你的商品提供给亚马逊Prime用户,这些用户可以从你的商品中获得同样或第二天的免费送货服务。

德国申报时需要注意的问题

10、需要申报德国 VAT时,我需要准备什么材料?

需要的材料包括税务专用销售报告(Excel);

月度销售汇总(Custom Summary PDF);

进口增值税纳税文件 Steuerbescheid.

11、德国vat的申报周期是多久?

根据德国税法规定,企业需要每个月在 10 日之前申报前一个月的税务。年终进行汇总,调整申报。即 12+1 次申报。

12、我什么时候要开始申报德国 VAT?

从德国发货的第一笔销售开始申报。这里卖家需要特别注意:这里和用户下单的站点没有关系。

再比如,我的货物从来没有入过德国仓,但为什么我的货物也会有从德国仓发货的现象?这个情况是属于亚马逊根据销量进行的自行调整,如果您开通了泛欧计划,那么亚马逊是会随机来安排您的货物仓储地的。因此,当亚马逊把您的货物自行调整仓库地点后,您需要注意销售的发货地。此项信息,请下载 VAT 税务销售记录进行查询。

13、请问德国的vat税是怎么计算的?

A:销售增值税=销售价格(1-1/1.19)

实际缴纳税金 =销售增值税(销售价格(1-1/1.19))- 进口增值税{(申报货值+运费+关税)*19%)}

14、我在德国上个月没有销售额,可以零申报吗?

如果没有销售数据即可零申报,一旦产生销售,就不能再零申报。要记得及时跟您的税务代理沟通。

15、我已经注册了德国VAT,但是没有进行税务缴纳或不如实申报会有什么后果?

真实,及时,准确的税务申报至关重要。如果您故意延误,错误或虚假申报,一定会收到德国税务局的警告信和罚款信。德国税务申报时间要求为每个月10日之前,这点适用于所有企业。德国税务局对税务申报要求严谨,对不如实申报的企业,德国税务局会与Amazon或eBay联合稽查税务。

16、我可以用货代的VAT号清关吗,清关后可以抵扣吗?

首先,不建议卖家用第三方的vat号清关,在德国,正规的操作还是企业自己的vat税号清关。企业收得德国海关的纳税证明(Steuerbescheid),就可以凭此文件进行进口增值税的抵扣。

关于德国站可能被查账或已经被查账的卖家

17、德国这次查账来势汹汹的,是雷声大雨点小吗?

当然不是,首先在没有告知的情况下,一夜之间近100多卖家倒下,证明德国早已决定要处理税务不合规的问题。

除此之外,将在2018年1月份开始,税务局与平台将有更多的接触,会逐批把税务不合规的名单给到平台,德税务部门表示将加强查封非法经营的德国站点跨境卖家。

18、我的账号,不知道是补税保账号还是舍弃账号?舍弃了又舍不得...

其实对于需要补税的账号,补税的时间为第一笔从德国仓发货的销售开始。企业除了需要补交销售增值税之外,还需要缴纳会计师事务所的申报服务费,还有20%的罚款。

19、我的账号已经被封了,还可以拿回来吗?

对于账号被封,资金被冻结的卖家,账号还是有希望拿回来的。

20、听说小卖也要补税吗?不至于吧?

当然是需要的,不管是大卖还是小卖,从第一笔销售开始,都是需要补税的。

21、如果我的产品从德国以外的地区发货给德国的客户,我应该缴纳多少增值税?

如果你卖例如体育用品和FBA你所有的产品都从亚马逊,你自己或第三方仓库来自德国以外的国家,例如英国,您将收取20%的增值税(英国标准增值税率)德国客户在德国直到你的年销售额低于100.000欧元。如果你的销售额在德国每年超过100.000欧元,例如在2017年。你已经向从英国运来的德国客户售出了80.000欧元的货物价值。因为你2017年的年销售额。在德国低于100.000欧元,你没有义务在2017年在德国注册增值税。在2018年。你希望通过向德国客户销售来达到120.000欧元的营业额。在你的营业额达到100.000欧元之前,你需要申请德国的增值税,你需要开始计算并支付德国增值税的19%在德国的销售额。

22、合规的成本太高了,有没有别的办法?

这个谁都知道合规的成本高,对于卖家来说,德国vat注册每个月的申报费用,加上高达19%的税率,德国站的合规成本确实不低。但是德国税务正规是必然的趋势,像以前以流量为王的大量铺货时代已经一去不复返了。现在跨境店铺要生存下去,需要小而美,追求品牌化,才是店铺长久运营的王道。

对于过去不久的黑五战绩来看,欧洲里德国站的成绩是最好的。对于一个市场而言,机遇和危机是并存的,卖家如果想要深耕德国站,就不应该舍弃账号,尽管合规的成本高,但从各方面来看,德国市场依然值得卖家投资。

23、请问法国vat迟申报或迟缴税金罚款金额大吗?

法国vat迟申报罚金是5%,迟缴税金罚金是5%,如果又迟申报迟缴纳税金,加起来是的罚金一共是10%。相比德国就仁慈一点点,德国在三年之内可以有一次迟缴纳税金的机会(三年之内只有一次哦,别记错了哦)并且德国在规定时间内主动注册VAT进行补缴税金。

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